キャッシュフロー計算書は、企業のお金の流れ、つまり現金の出入りを記録した財務諸表の一つです。 損益計算書が企業の「利益」に焦点を当てているのに対し、キャッシュフロー計算書は「現金」に焦点を当てている点が大きな違いです。なぜ人事担当者がキャッシュフロー計算書を知る必要があるの？人事担当者にとって、キャッシュフロー計算書は、採用活動や人件費の管理など、様々な場面で役立ちます。 例えば、採用計画: 会社の資金状況を把握することで、採用人数や採用予算を適切に計画することができます。人件費の管理: 人件費が会社のキャッシュフローにどのような影響を与えているのかを把握することで、人件費の最適化に繋げることができます。M&Aや事業拡大: 新規事業への投資やM&Aなどを検討する際に、会社の資金状況を把握しておくことは非常に重要です。キャッシュフロー計算書でわかることキャッシュフロー計算書は、主に以下の3つの活動に分けられます。営業活動によるキャッシュフロー: 本業である製品やサービスの販売活動によって生み出される現金の流れです。投資活動によるキャッシュフロー: 設備投資や有価証券の売買など、会社の将来の成長のための投資活動によって生み出される現金の流れです。財務活動によるキャッシュフロー: 借入や返済、配当金などの資金調達活動によって生み出される現金の流れです。これらの活動ごとのキャッシュフローを分析することで、企業の資金状況をより深く理解することができます。人事担当者がキャッシュフロー計算書を見る際のポイント営業活動によるキャッシュフロー: 本業が順調に利益を生み出しているか、また、売掛金回収がスムーズに行われているかなどを確認します。投資活動によるキャッシュフロー: 新規事業への投資や設備投資が積極的に行われているか、また、不要な資産の売却が行われているかなどを確認します。財務活動によるキャッシュフロー: 借入依存度が高いのか、それとも自己資本比率が高いのかなどを確認します。まとめキャッシュフロー計算書は、企業の財務状況を把握する上で非常に重要なツールです。 人事担当者は、キャッシュフロー計算書を理解することで、採用活動や人件費の管理など、より戦略的な人事施策を立案することができます。